Шторм податків у світі шифрування: аналіз справи "місіонера Біткойна"

З розвитком ринку криптовалют питання податкової відповідності стало важливою темою, яку не можна ігнорувати в індустрії. У квітні 2024 року одна відома особа в криптосвіті була заарештована в Іспанії за підозрою в ухилянні від сплати податків на суму 48 мільйонів доларів, що викликало широкий резонанс у галузі та змусило більше людей усвідомити важливість податкової відповідності.

Нещодавно, у зв'язку з тим, що ціна Біткойна подолала позначку в сто тисяч доларів, ця високообговорювана справа також отримала новий розвиток. Відомо, що команда адвокатів обвинуваченого 4 грудня 2024 року подала до суду клопотання про відхилення звинувачень у ухиленні від сплати податків. Наразі обвинувачений все ще очікує рішення щодо екстрадиції в Іспанії. Давайте згадаємо цю справу, яка викликала широкі обговорення, і розглянемо податкові ризики та рекомендації щодо відповідності.

Головні герої справи та фон

Один із ранніх популяризаторів шифрування монет

Цей обвинувачений, народжений у 1979 році в американській Кремнієвій долині, є відомим лібералом і анархістом. Він ще в університеті продемонстрував видатні підприємницькі здібності, заснувавши компанію, яка спеціалізувалася на перепродажу комп'ютерних компонентів. Завдяки гострому бізнес-чуттю, у 24 роки він успішно потрапив до рядів мільйонерів.

У 2011 році він почав займатися Біткойном і оголосив, що його компанія приймає Біткойн-платежі, ставши першою у світі компанією, яка підтримує Біткойн-транзакції. Після цього він через особисті та корпоративні канали суттєво закупив Біткойни та обіймав кілька важливих посад у криптовалютних організаціях. Він активно просував застосування та цінність Біткойна, зробивши важливий внесок у його ранню популяризацію, тому здобув високу репутацію в криптовалютному середовищі.

Походження податкових суперечок

2014 році цей піонер шифрування отримав громадянство Федерації Сент-Кітс і Невіс, після чого відмовився від американського громадянства. Згідно з податковим законодавством США, особи, які відмовляються від громадянства, повинні повністю задекларувати капітальні доходи своїх глобальних активів, включаючи кількість і справедливу ринкову вартість всіх активів, таких як Біткойн.

Однак, Податкова служба США вважає, що цей підприємець приховав і занижив вартість своїх особистих активів перед відмовою від громадянства. Згідно з повідомленнями, після відмови від громадянства він отримав і продав приблизно 70,000 Біткойнів через компанії, контрольовані ним у США, отримавши прибуток майже в 240 мільйонів доларів, через що він підозрюється у уникненні сплати податків щонайменше на 48 мільйонів доларів.

Обвинувачення IRS США

Податкове управління США висунуло цьому підприємцю в галузі шифрування два основні обвинувачення:

1. Порушення правил виходу з податку: під час відмови від американського громадянства його звинуватили в заниженні фактичної кількості Біткойн, що належать йому та контролюваним ним компаніям, приховуючи відповідні торгові угоди, тим самим ухиляючись від відповідних податкових зобов'язань.

2. Порушення податкових зобов'язань для нерезидентів США: хоча він відмовився від американського громадянства, його компанія все ще розташована в США, і в 2017 році він отримав і продав Біткойн з цих компаній, розташованих на території США, отримавши величезний дохід. Однак він не повідомив американським податковим органам про цей дохід, тому його вважають таким, що ухиляється від сплати податків.

Розвиток цієї справи викликав глибокі роздуми в індустрії шифрування про важливість податкової відповідності, а також став сигналом тривоги для професіоналів. З подальшим просуванням справи галузь продовжуватиме стежити за її остаточним рішенням та можливими більш широкими наслідками.