Подробный анализ налоговой и регуляторной политики в отношении шифрования активов в Индии
1. Введение
Индийская Республика является крупнейшей страной в Южной Азии, её площадь составляет около 2,98 миллиона квадратных километров, а население — 1,44 миллиарда человек. С 2021 года Индия стала крупнейшей быстроразвивающейся экономикой в мире, средний темп экономического роста составляет 6,5%. В 2023 году ВВП Индии достиг 3,53 триллиона долларов США, что позволило ей обойти Великобританию и стать пятой по величине экономикой в мире. Международный валютный фонд повысил прогноз экономического роста Индии на 2024-2025 годы до 6,8%.
В последние годы экономическая деятельность Индии в значительной степени была обусловлена инвестициями, доля годовых инвестиций в ВВП увеличилась с 31,6% до 33,7%. Привлекательность индийского рынка для инвесторов возросла, аналитики Morgan Stanley считают, что фондовый рынок Индии стал четвертым по величине фондовым рынком в мире и может стать третьим к 2030 году.
Однако в Индии также существует явная проблема дисбаланса. Общий ВВП и ВВП на душу населения значительно различаются, экономическая структура и структура производства сильно перекошены, а уровень жизни населения в разных регионах сильно различается. В целом Индия уже является пятой по величине экономикой мира, но по уровню ВВП на душу населения она все еще колеблется около 140 места, что значительно ниже, чем в таких странах, как Китай, Мексика и Южноафриканская Республика.
2. Обзор базовой налоговой системы Индии
2.1 Налоговая система Индии
Налоговая система Индии основана на конституционных положениях. Право на сбор налогов в основном сосредоточено в руках федерального центрального правительства и штатов, в то время как местные городские власти отвечают за сбор небольшого количества налогов. Налоги, собираемые центральным правительством, делятся на две основные категории: прямые и косвенные налоги. Прямые налоги в основном состоят из налога на прибыль предприятий, налога на доходы физических лиц и налога на имущество, тогда как косвенные налоги включают налог на товары и услуги, таможенные пошлины и т.д.
Налогообложение в Индии в основном управляется Налоговым управлением Индии. Центральное управление прямыми налогами управляет подоходным налогом, налогом на имущество и другими прямыми налогами, в то время как Центральный комитет по акцизам и таможне отвечает за управление таможенными и центральными акцизами, налогом на услуги и другими косвенными налогами. Государственные правительства в основном взимают налог на товары и услуги, гербовый налог, акцизный налог штата, налог на азартные игры и развлечение, налог на земельный доход и другие. Налоги, взимаемые местными городскими правительствами, в основном включают налог на имущество, налог на вход в город и налог на использование коммунальных услуг.
2.2 Налог на прибыль организаций
Индийские компании должны уплачивать налог на прибыль. Резидентные компании — это компании, зарегистрированные в Индии и имеющие фактическое управление на территории Индии. Налогооблагаемый доход делится на четыре категории: операционная прибыль или доход, доход от собственности, прирост капитала и доход из других источников.
Основная ставка налога на прибыль для компаний, зарегистрированных в стране, составляет 30%. Некоторые компании имеют право на специальные льготные ставки, такие как 25% для малых и средних предприятий, 15% для вновь зарегистрированных производственных компаний и т.д. Нерезидентные компании и их филиалы обычно облагаются налогом по ставке 40%.
Индия предлагает множество налоговых льгот по подоходному налогу, включая полное или частичное освобождение от налогов, пониженные ставки, возврат налогов, ускоренную амортизацию или специальные вычеты.
2.3 личный подоходный налог
Резиденты Индии обязаны уплачивать налоги на доходы, полученные по всему миру. Нерезиденты Индии должны уплачивать налоги только на доходы, полученные в Индии, а также на доходы, полученные, возникшие или полученные в Индии.
Налог на личный доход облагается по прогрессивной шкале. Налог на доходы физических лиц для резидентов применяется по классифицированной и комплексной налоговой системе с прогрессивным налогообложением. Сумма налога, подлежащая налогообложению, рассчитывается на основе налога, применяемого по сверхпрогрессивной шкале. На этой основе затем рассчитываются дополнительные налоги, налоги на образование и надбавка на среднее и высшее образование, что составляет общую сумму налога на доход.
2.4 Налог на товары и услуги
С 1 июля 2017 года в Индии была внедрена реформа налога на товары и услуги. Налог на товары и услуги является косвенным налогом, основанным на системе налогообложения, связанной с транзакциями. В настоящее время базовые налоговые ставки на товары и услуги имеют 4 уровня: 5%, 12%, 18% и 28%. Кроме того, существуют ставки в 0,25% и 3%, применимые к небольшому количеству товаров.
3. Налоговая система на шифрование активов в Индии
3.1 Обзор налогов на шифрование в Индии
Налоговый департамент Индии ввел статью 2(47A) в Закон о подоходном налоге, определяющую виртуальные цифровые активы. С 1 апреля 2022 года на прибыль, полученную от торговли шифрованием, применяется налоговая ставка в 30%. Кроме того, с 1 июля 2022 года, если объем шифровых торгов в рамках одного финансового года превышает RS50,000, на передачу шифровых активов начисляется налог на источники в размере 1%.
3.2 шифрование налогов конкретные условия применения
При продаже криптовалюты за фиатные деньги, использовании криптовалюты для торговли или оплаты необходимо уплатить 30% налог на шифрование. В некоторых случаях, таких как получение криптовалюты в подарок, добыча криптовалюты и т.д., налоги будут уплачиваться в зависимости от уровня подоходного налога.
3.3 Налог на источник (TDS)
Инвесторы должны уплатить 1% налог на источник за передачу шифрования активов. TDS применяется к сделкам после 1 июля 2022 года. При торговле на индийских биржах TDS будет удержан биржей и уплачен в правительство. При торговле на P2P платформах или международных биржах ответственность за удержание TDS лежит на покупателе.
3.4 Налоговые положения, связанные с потерями и утратами
Запрещается использовать убытки от шифрования для вычета прибыли от шифрования или любых других доходов или прибыли. Инвесторы в Индии также не могут заявлять о расходах, связанных с шифрованием, если это не стоимость приобретения/цена покупки активов.
4. Обзор регулирования шифрования активов в Индии
Индийская шифрование-отрасль переживает период, полный неопределенности. Индийский шифрование-закон рассматривается как нечто, способное изменить правила игры, но его содержание все еще неясно.
Учитывая вызовы регулирования сверху вниз, поддержка саморегулирования внутри индийской индустрии шифрования растет. Некоторые индийские криптобиржи уже внедрили строгие процедуры KYC и сотрудничают с правоохранительными органами для предотвращения незаконной деятельности.
Индия приняла меры для осуществления некоторого контроля в данной отрасли, в основном в отношении налогов и мер по борьбе с отмыванием денег. Криптовалютные биржи, работающие в Индии, обязаны соблюдать Закон о предотвращении отмывания денег.
В 2024 году Binance объявила о том, что успешно зарегистрировалась в качестве отчетного субъекта в Индии, что является важным поворотным моментом в области регулирования шифрования в Индии.
5. Резюме и перспективы налогообложения и регулирования криптоактивов в Индии
Несмотря на то, что Индия еще не разработала всеобъемлющую систему регулирования шифрования активов, она уже провела первоначальное управление с помощью налоговых мер. Некоторые биржи приняли меры саморегулирования, такие как введение строгих процедур KYC и AML.
Смотрим в будущее, с развитием глобального рынка шифрования правительство Индии может внедрить более совершенные регуляторные политики. Успешная регистрация международных участников, таких как Binance, в качестве отчетных организаций в Индии демонстрирует их готовность адаптироваться к местной регуляторной среде, что может побудить правительство разработать более детализированные руководящие принципы, тем самым обеспечивая баланс между финансовой безопасностью и инновационным развитием.
Для стран развитие шифрования валюты — это процесс постоянной адаптации к технологическому прогрессу, балансировки инноваций и рисков, а также постепенного сближения с международными стандартами, стремление создать более стабильную и зрелую рыночную среду для содействия здоровому развитию индустрии шифрования валюты.
Посмотреть Оригинал
На этой странице может содержаться сторонний контент, который предоставляется исключительно в информационных целях (не в качестве заявлений/гарантий) и не должен рассматриваться как поддержка взглядов компании Gate или как финансовый или профессиональный совет. Подробности смотрите в разделе «Отказ от ответственности» .
Налог на шифрование активов в Индии составляет 30%. Регулирование ужесточается. Binance успешно зарегистрировалась.
Подробный анализ налоговой и регуляторной политики в отношении шифрования активов в Индии
1. Введение
Индийская Республика является крупнейшей страной в Южной Азии, её площадь составляет около 2,98 миллиона квадратных километров, а население — 1,44 миллиарда человек. С 2021 года Индия стала крупнейшей быстроразвивающейся экономикой в мире, средний темп экономического роста составляет 6,5%. В 2023 году ВВП Индии достиг 3,53 триллиона долларов США, что позволило ей обойти Великобританию и стать пятой по величине экономикой в мире. Международный валютный фонд повысил прогноз экономического роста Индии на 2024-2025 годы до 6,8%.
В последние годы экономическая деятельность Индии в значительной степени была обусловлена инвестициями, доля годовых инвестиций в ВВП увеличилась с 31,6% до 33,7%. Привлекательность индийского рынка для инвесторов возросла, аналитики Morgan Stanley считают, что фондовый рынок Индии стал четвертым по величине фондовым рынком в мире и может стать третьим к 2030 году.
Однако в Индии также существует явная проблема дисбаланса. Общий ВВП и ВВП на душу населения значительно различаются, экономическая структура и структура производства сильно перекошены, а уровень жизни населения в разных регионах сильно различается. В целом Индия уже является пятой по величине экономикой мира, но по уровню ВВП на душу населения она все еще колеблется около 140 места, что значительно ниже, чем в таких странах, как Китай, Мексика и Южноафриканская Республика.
2. Обзор базовой налоговой системы Индии
2.1 Налоговая система Индии
Налоговая система Индии основана на конституционных положениях. Право на сбор налогов в основном сосредоточено в руках федерального центрального правительства и штатов, в то время как местные городские власти отвечают за сбор небольшого количества налогов. Налоги, собираемые центральным правительством, делятся на две основные категории: прямые и косвенные налоги. Прямые налоги в основном состоят из налога на прибыль предприятий, налога на доходы физических лиц и налога на имущество, тогда как косвенные налоги включают налог на товары и услуги, таможенные пошлины и т.д.
Налогообложение в Индии в основном управляется Налоговым управлением Индии. Центральное управление прямыми налогами управляет подоходным налогом, налогом на имущество и другими прямыми налогами, в то время как Центральный комитет по акцизам и таможне отвечает за управление таможенными и центральными акцизами, налогом на услуги и другими косвенными налогами. Государственные правительства в основном взимают налог на товары и услуги, гербовый налог, акцизный налог штата, налог на азартные игры и развлечение, налог на земельный доход и другие. Налоги, взимаемые местными городскими правительствами, в основном включают налог на имущество, налог на вход в город и налог на использование коммунальных услуг.
2.2 Налог на прибыль организаций
Индийские компании должны уплачивать налог на прибыль. Резидентные компании — это компании, зарегистрированные в Индии и имеющие фактическое управление на территории Индии. Налогооблагаемый доход делится на четыре категории: операционная прибыль или доход, доход от собственности, прирост капитала и доход из других источников.
Основная ставка налога на прибыль для компаний, зарегистрированных в стране, составляет 30%. Некоторые компании имеют право на специальные льготные ставки, такие как 25% для малых и средних предприятий, 15% для вновь зарегистрированных производственных компаний и т.д. Нерезидентные компании и их филиалы обычно облагаются налогом по ставке 40%.
Индия предлагает множество налоговых льгот по подоходному налогу, включая полное или частичное освобождение от налогов, пониженные ставки, возврат налогов, ускоренную амортизацию или специальные вычеты.
2.3 личный подоходный налог
Резиденты Индии обязаны уплачивать налоги на доходы, полученные по всему миру. Нерезиденты Индии должны уплачивать налоги только на доходы, полученные в Индии, а также на доходы, полученные, возникшие или полученные в Индии.
Налог на личный доход облагается по прогрессивной шкале. Налог на доходы физических лиц для резидентов применяется по классифицированной и комплексной налоговой системе с прогрессивным налогообложением. Сумма налога, подлежащая налогообложению, рассчитывается на основе налога, применяемого по сверхпрогрессивной шкале. На этой основе затем рассчитываются дополнительные налоги, налоги на образование и надбавка на среднее и высшее образование, что составляет общую сумму налога на доход.
2.4 Налог на товары и услуги
С 1 июля 2017 года в Индии была внедрена реформа налога на товары и услуги. Налог на товары и услуги является косвенным налогом, основанным на системе налогообложения, связанной с транзакциями. В настоящее время базовые налоговые ставки на товары и услуги имеют 4 уровня: 5%, 12%, 18% и 28%. Кроме того, существуют ставки в 0,25% и 3%, применимые к небольшому количеству товаров.
3. Налоговая система на шифрование активов в Индии
3.1 Обзор налогов на шифрование в Индии
Налоговый департамент Индии ввел статью 2(47A) в Закон о подоходном налоге, определяющую виртуальные цифровые активы. С 1 апреля 2022 года на прибыль, полученную от торговли шифрованием, применяется налоговая ставка в 30%. Кроме того, с 1 июля 2022 года, если объем шифровых торгов в рамках одного финансового года превышает RS50,000, на передачу шифровых активов начисляется налог на источники в размере 1%.
3.2 шифрование налогов конкретные условия применения
При продаже криптовалюты за фиатные деньги, использовании криптовалюты для торговли или оплаты необходимо уплатить 30% налог на шифрование. В некоторых случаях, таких как получение криптовалюты в подарок, добыча криптовалюты и т.д., налоги будут уплачиваться в зависимости от уровня подоходного налога.
3.3 Налог на источник (TDS)
Инвесторы должны уплатить 1% налог на источник за передачу шифрования активов. TDS применяется к сделкам после 1 июля 2022 года. При торговле на индийских биржах TDS будет удержан биржей и уплачен в правительство. При торговле на P2P платформах или международных биржах ответственность за удержание TDS лежит на покупателе.
3.4 Налоговые положения, связанные с потерями и утратами
Запрещается использовать убытки от шифрования для вычета прибыли от шифрования или любых других доходов или прибыли. Инвесторы в Индии также не могут заявлять о расходах, связанных с шифрованием, если это не стоимость приобретения/цена покупки активов.
4. Обзор регулирования шифрования активов в Индии
Индийская шифрование-отрасль переживает период, полный неопределенности. Индийский шифрование-закон рассматривается как нечто, способное изменить правила игры, но его содержание все еще неясно.
Учитывая вызовы регулирования сверху вниз, поддержка саморегулирования внутри индийской индустрии шифрования растет. Некоторые индийские криптобиржи уже внедрили строгие процедуры KYC и сотрудничают с правоохранительными органами для предотвращения незаконной деятельности.
Индия приняла меры для осуществления некоторого контроля в данной отрасли, в основном в отношении налогов и мер по борьбе с отмыванием денег. Криптовалютные биржи, работающие в Индии, обязаны соблюдать Закон о предотвращении отмывания денег.
В 2024 году Binance объявила о том, что успешно зарегистрировалась в качестве отчетного субъекта в Индии, что является важным поворотным моментом в области регулирования шифрования в Индии.
5. Резюме и перспективы налогообложения и регулирования криптоактивов в Индии
Несмотря на то, что Индия еще не разработала всеобъемлющую систему регулирования шифрования активов, она уже провела первоначальное управление с помощью налоговых мер. Некоторые биржи приняли меры саморегулирования, такие как введение строгих процедур KYC и AML.
Смотрим в будущее, с развитием глобального рынка шифрования правительство Индии может внедрить более совершенные регуляторные политики. Успешная регистрация международных участников, таких как Binance, в качестве отчетных организаций в Индии демонстрирует их готовность адаптироваться к местной регуляторной среде, что может побудить правительство разработать более детализированные руководящие принципы, тем самым обеспечивая баланс между финансовой безопасностью и инновационным развитием.
Для стран развитие шифрования валюты — это процесс постоянной адаптации к технологическому прогрессу, балансировки инноваций и рисков, а также постепенного сближения с международными стандартами, стремление создать более стабильную и зрелую рыночную среду для содействия здоровому развитию индустрии шифрования валюты.