Введение

В современном американском обществе налоговая политика всегда была одной из ключевых тем общественной озабоченности. От обычных заработных плат до крупных предприятий все и экономические субъекты тесно связаны с налогообложением. Любое изменение в налоговой политике может иметь далеко идущие последствия для экономического развития, социальной справедливости и жизни людей. Среди многих изменений в налоговой политике прошлого налоговая реформа, внедренная во время администрации Трампа, привлекла широкое внимание, вызвав обширные дискуссии и споры. Так какие корректировки внес Трамп в американскую налоговую систему? Какие идеи и цели стоят за этими реформными мерами? Какое влияние они оказали на американское общество и экономику? Какое влияние они окажут на криптовалютную индустрию? Эта статья даст подробный рассказ на эту тему.

Источник изображения:https://edition.cnn.com/2024/10/26/politics/trump-income-taxes-tariffs/index.html

Меры по налоговой реформе Трампа

В 2017 году администрация Трампа способствовала принятию Закона о сокращении налогов и создании рабочих мест. Этот закон не отменил подоходный налог, а вместо этого провел всестороннюю реформу федеральной системы подоходного налога США. Что касается подоходного налога с физических лиц, то закон скорректировал структуру налоговой ставки, снизив наивысшую предельную ставку налога с 39,6% до 37% при одновременном упрощении налоговых категорий, в определенной степени оптимизировав их. Цель этих корректировок заключалась в том, чтобы облегчить налоговое бремя для среднего класса и групп населения с высокими доходами, тем самым стимулируя личное потребление и инвестиции. Например, для некоторых семей со средним уровнем дохода снижение налоговых ставок означало увеличение располагаемого дохода, который они могли бы использовать для покупки недвижимости, автомобилей или других дорогостоящих товаров, тем самым стимулируя рост в смежных отраслях.

Источник изображения:https://cn.wsj.com/

С точки зрения корпоративного подоходного налога реформа оказалась еще более значимой. Ставка корпоративного налога была резко снижена с 35% до 21%, что было направлено на повышение глобальной конкурентоспособности американских предприятий. Более низкая налоговая ставка позволила отечественным компаниям сохранить больше прибыли, что позволило увеличить инвестиции в исследования и разработки, расширение производственных мощностей и обучение сотрудников. Например, Apple потенциально может сэкономить значительную сумму денег на своих операциях в США благодаря снижению налогов. Сэкономленные средства могут быть использованы для создания новых центров исследований и разработок в стране, привлечения лучших специалистов и повышения инновационного потенциала компании. Кроме того, для некоторых транснациональных корпораций более низкая налоговая ставка может стимулировать репатриацию зарубежных прибылей в США, что приведет к увеличению внутренних инвестиций и созданию рабочих мест.

Исходя из прошлых усилий Трампа по налоговой реформе, он продемонстрировал большее стремление к корректировке налоговых ставок и оптимизации налоговой структуры для стимулирования экономического роста, а не к прямому устранению налога на доходы. Это связано с тем, что налог на доходы служит важным источником фискальных поступлений для правительства США, играя ключевую роль в поддержании деятельности правительства и обеспечении общественных услуг. Если бы он был упразднен, правительство столкнулось бы с значительным фискальным дефицитом, что затруднило бы поддержание нормальных общественных дел и операций.

Цель налоговой реформы

За реализацией этих мер по налоговой реформе Трамп стоят ясные идеи и цели. С точки зрения экономического роста он надеется стимулировать живость и креативность предприятий путем снижения налоговых ставок, особенно ставки на корпоративный доход, способствовать расширению бизнеса в сфере инвестиций и производства, тем самым стимулируя общий экономический рост. В плане занятости Трамп ожидает, что с увеличением прибыли и фондов предприятия смогут создавать больше возможностей для трудоустройства. С увеличением фондов для расширения масштаба производства компании неизбежно будут нуждаться в найме большего числа сотрудников.

В ходе недавней политической деятельности Трамп предложил несколько планов реформы подоходного налога, в том числе освобождение от подоходного налога чаевых, пособий по социальному обеспечению и оплаты сверхурочных. Он также предложил отменить налоги для пожарных, полицейских, военнослужащих и ветеранов. Чтобы компенсировать возникшую в результате этого потерю налоговых поступлений, он предложил ввести более высокие импортные тарифы, планируя взимать универсальный тариф в размере 20% на все импортируемые товары из всех стран. Однако, по прогнозам CNBC, предложенные Трампом тарифы, как ожидается, принесут $3,8 трлн в течение десяти лет, в то время как поступления от подоходного налога за тот же период, по прогнозам, достигнут $33 трлн, что приведет к бюджетному дефициту почти в $30 трлн. Налоговый фонд также указал на существенные недостатки в подходе Трампа, который полагается на импортные тарифы для компенсации снижения налогов. Тарифы могут спровоцировать ответные меры со стороны иностранных государств, а совокупное воздействие предложенных им тарифов и ответных мер со стороны торговых партнеров сведет на нет более двух третей долгосрочных экономических выгод от его предложений по снижению налогов. Кит Гадди, профессор политологии в Техасском христианском университете, также заявил, что тарифы совершенно недостаточны в качестве замены доходов и могут привести к ответным тарифам, ослабляя внутреннюю промышленность США и их способность получать прибыль от зарубежных продаж. Это говорит о том, что с точки зрения баланса бюджетных доходов и международных торговых отношений идея отмены налога на прибыль и замены его более высокими тарифами сталкивается с непреодолимыми практическими вызовами.

Влияние налоговой реформы на криптовалюту

На уровне индивидуальных инвесторов снижение ставок на налог на личный доход в рамках налоговой реформы Трампа увеличило располагаемый доход некоторых инвесторов. Некоторые инвесторы, заинтересованные в криптовалютах, имеют больше средств для инвестирования на рынке криптовалют. Например, инвесторы с умеренным доходом, которые изначально были осторожны в отношении инвестирования в криптовалюты из-за ограниченных средств, могут выделить некоторую дополнительную прибыль на основные криптовалюты, такие как Биткоин и Эфириум, после снижения налоговой ставки, что в некоторой степени увеличивает активность и приток капитала на рынок криптовалют.

Для предприятий криптовалют корпоративный налог на прибыль был значительно снижен до 21%, что оказывает положительное влияние на предприятия по добыче криптовалют, предприятия по исследованию и разработке блокчейн-технологий и т. д. На примере предприятий по добыче криптовалют более низкая ставка налога позволяет предприятиям удерживать больше прибыли, которую можно использовать на покупку более современного оборудования для добычи и повышение эффективности добычи. Компании, работающие в Соединенных Штатах, такие как Bitmain, могут использовать сэкономленные средства для расширения своего масштаба добычи, увеличения вычислительной мощности и укрепления своего положения в глобальном секторе добычи криптовалют. В то же время предприятия по исследованию и разработке блокчейн-технологий могут инвестировать больше средств в технические исследования и разработку, привлекать больше профессиональных технических специалистов и ускорять инновации в области применения блокчейн-технологий в сфере криптовалют и других отраслях.

Тем не менее, налоговая реформа также привела к некоторым потенциальным проблемам. С ростом инвестиционной активности на рынке криптовалют и расширением криптовалютных предприятий, регулирующие органы также усилили свое внимание к криптовалютной индустрии. Из-за анонимности и трансграничного характера операций с криптовалютой регулирование само по себе затруднено. После расширения отрасли из-за налоговой реформы регулирующие органы обеспокоены тем, что криптовалюты могут быть использованы для уклонения от уплаты налогов, отмывания денег и другой незаконной деятельности, тем самым усиливая усилия по регулированию. Например, Налоговое управление США (IRS) в США начало более строго проверять налоговую отчетность по криптовалютным операциям, требуя от инвесторов и предприятий точной отчетности о доходах от криптовалютных транзакций, что в некоторой степени увеличило затраты на соблюдение требований и операционное давление на практиков криптовалютной индустрии.

Контроверзии и последствия налоговой реформы

План реформы налогов Трампа вызвал широкие споры. Некоторые критики считают, что эти меры реформы в значительной степени выгодны богатым и крупным корпорациям, сравнительно небольшие выгоды для обычных людей. С точки зрения данных, несмотря на снижение ставки налога на доходы физических лиц, фактическое сокращение налогов для некоторых семей среднего и низкого уровня доходов незначительно из-за корректировок в налоговой базе и изменений в некоторых статьях вычетов. Например, положение, позволяющее физическим лицам вычитать налоги штата и местные налоги из налогооблагаемого дохода, было отменено, что может привести к увеличению налогового бремени для жителей высокооблагаемых штатов, таких как Нью-Йорк, Нью-Джерси и Калифорния, поскольку они больше не могут уменьшать свою налогооблагаемую сумму через эту статью вычета.

С точки зрения финансов, налоговая реформа привела к сокращению доходов федерального правительства. По данным Конгрессовского бюджетного управления (CBO), ожидается, что Закон о снижении налогов и создании рабочих мест приведет к сокращению налоговых поступлений федерального правительства примерно на 1,46 триллиона долларов за следующее десятилетие. Снижение доходов может повлечь за собой давление на государственные расходы, такие как общественные услуги и социальное обеспечение. Правительству может потребоваться сократить расходы на некоторые государственные проекты или увеличить выпуск облигаций для заполнения фискального разрыва. Это может оказать неблагоприятное воздействие на уязвимые группы, которые полагаются на государственные услуги, а также увеличить долговую нагрузку на Соединенные Штаты, что представляет потенциальные риски для долгосрочной стабильности и развития экономики США.

Кроме того, собственные налоговые проблемы Трампа также вызвали много споров. New York Times однажды раскрыли, что за последние 15 лет Трамп не платил налог на доходы в течение 10 лет и заплатил всего лишь 750 долларов налогов в 2016 и 2017 годах. Хотя Трамп опроверг это как «фейковые новости», доклад все равно вызвал общественные сомнения в том, устанавливает ли он, как президент, хороший пример в уплате налогов. Если президента воспринимают как имеющего налоговые проблемы, это может подорвать доверие общественности к справедливости всей налоговой системы и повлиять на готовность общественности уплачивать налоги законно.

В целом, хотя Трамп выдвинул некоторые идеи о снижении налогов на доходы, вероятность прямой отмены налога на доходы минимальна, учитывая такие факторы, как поддержание фискального баланса, обеспечение функционирования правительства и решение сложной международной торговой ситуации. Во время президентства Трампа, хотя он не отменил налог на доходы, его меры по налоговой реформе имели сложное и далеко идущее воздействие на экономику, общество и финансы Соединенных Штатов, и это воздействие продолжает вызывать обсуждения и споры в различных секторах даже после его ухода с должности.